Сводное платежное поручение

Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов. Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации филиала , имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском кредитной организации филиала. Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов и не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации филиала по собственному платежу. Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету субсчету кредитной организации филиала и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию филиал плательщика.

Банком России 03. О формах безналичных расчетов и порядке их применения Утратила силу. Часть II. Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета субсчета кредитных организаций филиалов , открытые в банке России Глава 1. Особенности осуществления расчетов через банк России 1.

Сводное платежное поручение

Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.

Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации филиала , имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском кредитной организации филиала.

Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов и не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации филиала по собственному платежу.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету субсчету кредитной организации филиала и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию филиал плательщика.

Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации филиалу ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов. Кредитная организация филиал представляет в подразделение расчетной сети Банка России количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации филиала в составе сводного платежного поручения или отдельные расчетные документы кредитной организации филиала в соответствии с видом платежа.

Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности их составления и оформления. По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций, разрешенных нормативными документами Банка России для кредитных организаций, у которых отозвана лицензия.

При выявлении нарушения требований Банка России по оформлению сводного платежного поручения и описи приложенных к нему расчетных документов сводное платежное поручение и все приложенные к нему расчетные документы подлежат возврату.

Расчетные документы, не прошедшие указанный контроль и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета субсчета и извещением о возврате расчетных документов. РКЦ осуществляет свою деятельность на основе федеральных законов, указанного Положения и иных нормативных актов Банка России.

Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными ор-ганизациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на до-говорной основе. Кроме вышеуказанных задач РКЦ осуществляет кассовое обслуживание. Кассовые операции -- это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных купюр и разменной монетой. В соответствии с Положением Банка России от 5. Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, специальный расчет. Лимит остатка кассы определяется; исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов. Основными задачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются: безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе; своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ; своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег; организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление; контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота; контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и монеты, поступающих в кассы РКЦ; прием и обмен денежных - знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака ; строгое соблюдение законов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В составе территориальных учреждений Банка России создаются управления отделы эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ. Основными направлениями работы управлений отделов эмиссионно-кассовых операций являются: организация кассовой работы; анализ и обеспечение платежного оборота денежной наличностью; вопросы технической укрепленности кассовых узлов; организация экспертизы денежных знаков; механизация кассовых операций.

Начальник управления несет персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на управление отдел. Работники управления отдела эмиссионно-кассовых операций проверяют работу каждого РКЦ не реже одного раза в год.

В ходе проверки они оказывают практическую помощь в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и нарушений.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.

Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой при наличии более трех подразделений вводится должность начальника отдела. Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кла-довых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, именными и другими штампами.

Все это регистрируется в отдельной книге, выдача осуществляется под расписку. В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые до-кументы, штампы, клише, пломбиры, ключи. Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.

С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой работы несут: руководители территориальных учреждений Банка России по подчиненным РКЦ в целом; начальники РКЦ -- непосредственно по этим расчетно-кассовым центрам; заведующие кассами начальники отделов кассовых операций.

Все работники РКЦ, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный Банком России порядок работы с денежной наличностью. Организация работы приходных касс Приходные кассы осуществляют прием денег от организаций, учреждений, предприятий и кредитных организаций. Прием денег от организаций и коммерческих банков осуществляется по объявлениям на взнос наличными, а от сотрудников учреждений Банка России -- по приходным кассовым ордерам.

Получив объявление на взнос наличными, кассир сличает подпись, соответствие суммы, указанной цифрами и прописью, и принимает деньги: от организаций -- банкноты полистно, монету по кружкам; от кредитных организаций -- банкноты полными и неполными пачками с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломбиров клише , правильности оформления реквизитов; монету мешками с проверкой наличия реквизитов, правильности и целости упаковки и пломбы.

После приема денег кассир сверяет фактически оказавшуюся сумму с суммой, указанной в приходном документе. При выявлении неплатежных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, вноситель заново заполняет кассовый документ на фактически вносимую сумму. Сомнительные денежные знаки передаются на экспертизу, на них выписывают квитанцию с указанием достоинства, серий, номеров и общей суммы принятых на экспертизу денежных знаков, которая передается под расписку заведующему кассой эксперту для проведения экспертизы.

В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним, составляет справку и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег, подписывает справку и сверяет указанные в ней кассовые обороты с записями в кассовых журналах операционных работников. Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность вместе с приходными документами кассир сдает заведующему кассой под расписку.

Заведующий кассой проверяетколичество корешков, целостность упаковки и пломб и наличие необходимых реквизитов, сверяет сумму принятых им денег со справкой кассира и подписывает ее. Организация работы касс пересчета Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности.

Пересчет денег организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуществляет надзор за работой бригад, организует их работу. Контролер получает денежную наличность для проведения пересчета из оборотной кассы или из резервных фондов под расписку. Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительных банкнот заведующий кассой ежедневно выдает под отчет контролеру необходимую для этого сумму денег. Пересчет осуществляют кассиры.

Пересчитанные сформированные пачки обандероливаются и упаковываются в полиэтиленовый рукав. При выявлении недостач, излишков, неплатежных и сомнительных банкнот оформляется соответствующий акт.

Сомнительные денежные знаки отправляются на экспертизу, излишки сдаются контролеру. Обработанные пачки также сдаются контролеру, который составляет справку об обработанной кассой пересчета денежной наличности. Пересчитанная и упакованная наличность вместе со справкой сдается в оборотную кассу или в резервные фонды под расписку.

Организация работы расходных касс Расходные кассы организуются в РКЦ для выдачи наличных денег клиентам. Денежная наличность из кассы выдается только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака. Выдача денег осуществляется: - учреждениям и кредитным организациям -- по денежным чекам - сотрудникам учреждений Банка России -- по расходным кассовым ордерам.

Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает кассирам необходимые суммы под расписку. После получения денег клиент имеет право пересчитать их в специально отведенном помещении обязательно в присутствии одного из кассовых работников РКЦ.

В конце операционного дня кассир сдает остаток подотчетной суммы заведующему кассой под расписку. Разменные кассы могут организовываться в РКЦ для выдачи клиентам монет в обмен ни банкноты.

Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины На обнаруженные в РКЦ излишек, недостачу, неплатежный и сомнительный денежные знаки составляется акт.

На основании акта сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организа-ции, зачисляется на ее корреспондентский счет, сумма недостач или неплатежных денежных знаков в безакцептном порядке списывается с корреспондентского счета этой кредитной организации. О случае хищения или других злоупотреблений начальник РКЦ уведомляет следственные органы и до их решения отстраняет от работы с ценностями работника РКЦ, допустившего хищение, растрату, подлог.

Составляется акт ревизии в трех экземплярах, два из которых вместе с сообщением о происшествии направляются территориальному -учреждению Банка России, которое в свою очередь информирует об этом Банк. После этого территориальное учреждение рассматривает представленные РКЦ материалы и определяет, достаточны ли меры, принятые начальником РКЦ в отношении упорядочения кассовой работы и взыскания причиненного Банку России ущерба с виновного лица.

Возмещение ущерба Банк России лицом, его причинившим, производится в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. О каждом случае допущенного в РКЦ нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины превышение лимита оборотной кассы, не законный выпуск денег в обращение расчетно-кассовый центр направляет сообщение в Банк России.

Взаимоотношения учреждений Банка России с кредитными организациями строятся на основе законов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка. При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений Банка России по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности -- с другой.

Кассовое обслуживание кредитных организаций проводится расчетно-кассовыми центрами на основе договоров о корреспондентских отношениях, заключенных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ с кредитными организациями.

РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание. В договоре предусматривается применение кредитной организацией единого порядка обработки, формирования и упаковки денежных билетов и монеты, правил приема, передачи денег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка России.

Доставку денег кредитные организации могут осуществлять как собственными силами, так и через инкассаторов Росинкассо. Важным условием договора выступает ответственность сторон по излишкам и недостачам денег.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организация-ми наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов но вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой" кредитной организации и Их "филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением.

Поступления и выдачи наличных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам субсчетам кредитной организации в день совершения операций. Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в не-обходимой им сумме и купюрном составе, который удобен кредитным организациям для ведения операций по выдаче наличных денег своим клиентам.

При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете кредитной организации в день выдачи. Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека, полученного операционным работником РКЦ от кредитной организации накануне дня выдачи.

Кредитные организации, передающие учетно-операционную информацию по каналам связи для получения наличных денег с корреспондентского счета субкорсчета , представляют в РКЦ накануне дня выдачи платежные поручения на перечисление денежных средств с корреспондентских счетов субкорсчетов на специальный счет.

На практике может случиться так, что в момент составления заявки на получение денег средства на корреспондентском счете кредитной организации в РКЦ имеются, а в день получения их либо оказывается недостаточно, либо образуется дебетовое сальдо. В результате заявка не может быть удовлетворена. Поэтому Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России рекомендует при совершении подобных операций оформлять их платежными поручениями.

В этом случае кредитная организация накануне или за несколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет РКЦ. Преимущества такого порядка совершения операции: гарантируется получение наличных денег; заранее точно определяется сумма выдаваемой денежной наличности.

РКЦ имеет возможность заблаговременно подготовиться к выдаче наличных денег, а кредитная организация - к их получению. В настоящее время Банк России не устанавливает жестких правил, сроков и порядка составления предварительной заявки на получение денежной наличности в РКЦ. Эти условия определяются в ка-ждом конкретном случае по договоренности между РКЦ и кредитной организацией и, как правило, закрепляются в договоре на кассовое обслуживание.

Другое важное направление взаимоотношений Центрального банка с кредитными организациями в области совершения кассовых операций: -- обязанность учреждений Банка России принимать от кредитных организаций всю излишнюю денежную наличность, которая не нужна им для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов.

Недопустимым также является отказ со стороны учреждений Банка России принимать от кредитных организаций излишнюю денежную наличность, если соблюдены все перечисленные условия. Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монета -- по достоинствам. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона со стандартными реквизитами.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 128 Финансовые сделки. Платежное поручение

Сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей, списанных с корреспондентского счета, выписывается банком и. Сводное платежное поручение оформляется кредитными организациями, филиалами кредитных организаций на бланке платежного поручения.

Сводное платежное поручение относят к документальному распоряжению от финансовой организации к РКЦ РФ — о списании денег со счета. Положение ЦБ РФ от 03. Сводное платежное поручение: общая информация Для осуществления расчетов, каждая финансовая организации должна открыть в РКЦ корреспондирующий счет. С целью списания денег издаются документальные платежные поручения или электронные документы. По результатам совершенных расчетов банк формирует документальное сводное платежное поручение на общую сумму средств, списываемых со счета. Финансовое учреждение в обслуживающий РКЦ, где ранее был открыт корреспондирующий счет, предоставляет сводное поручение. Оба экземпляра, подписанных должностными лицами, и заверенные печатью, передаются в РКЦ. Они совместно с описями и расчетными документами являются основаниями для совершения операции по корреспондирующему счету. Один экземпляр остается в РКЦ и помещается в дело операционного дня. Ему присваивается порядковый регистрационный номер. Второй экземпляр возвращается финансовому учреждению с пометкой о принятии после проведения. Такая платежка составляется индивидуально на каждый из разновидностей оплаты и категорий очередности и не принимается к исполнению, если нет сопутствующих бумаг: описи и расчетных документов. Оплата осуществляется на основании платежки и приложенным к ней расчётным документам в определенной ими последовательности. В общей сложности сводное платежное поручение заполняется в порядке, установленном для стандартных платежек. Исключение составляют некоторые поля документа. Организовывая систему документооборота, требуется стремиться, чтобы все хозяйственные однотипные операции оформлялись одним накопительным документом. Предположим, все налоги в бюджет можно оформить в виде одного сводного платежного поручения. Сводное платежное поручение составляется индивидуально по каждому из видов оплаты и группам очередности.

Cтраница 1 Сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей, списанных с корреспондентского счета, выписывается банком и предстаатяется им в ЦБР только при использовании электронных расчетных документов сокращенного формата. Оплата расчетных документов производится в очередности описи расчетных документов.

Законодательная база Российской Федерации Бухгалтерские операции со счетом Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов. Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации филиала , имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском кредитной организации филиала.

Законодательная база Российской Федерации

Сводное платежное поручение Глоссарий Поручение платежное сводное — является письменным распоряжением кредитной организации филиала — плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета субсчета суммы денежных средств. Положение Банка России от 03. II, п. Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов. Большая Энциклопедия Нефти и Газа Сводное платежное поручение Количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации, в том числе представляемых РКЦ ЦБ РФ в составе сводного платежного поручения , зависит от вида платежа.

Бухгалтерские операции со счетом

Государственный бюджет Бухгалтерские операции со счетом Сводное платежное поручение является разновидностью платежного поручения, его применяют при перечислении средств 3-м и более получателям, обслуживаемым одним банком. Схема оборота платежного поручения такова: поставщик отправляет товар покупателю и оформляет счет, направляет его покупателю. Банк направляет поручение со своими подписями в банк поставщика, где происходит зачисление средств на его счет. Картотеку "2" по счету 9929 "расчетные документы не оплаченнные в срок" платежи принимаются при условии ссылки на номер и дату счета. За полученные товары можно получить кредит. Платежное поручение используется также используется для перевода средств уполномоченных предприятия. Переведеннные средства учитываются на балансовом счете 724 текущие счета уполномоченных и невыполненные переводы. Все выплаты наличными и безналичные перечисления с таких счетов производятся с разрешения руководителя. Поступление средств на счет724 из иногороднего банка оформляется бухгалтерской проводкой: Д-т 161 К-т 724 Д-т 724 К-т 031 выдача наличных денег Д-т 724 К-т 161 безналичные перечисления. Кроме обычных поручений применяются акцептованые банком.

.

.

"Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации"(утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П)

.

ПОРУЧЕНИЕ, ПЛАТЕЖНОЕ СВОДНОЕ

.

СВОДНОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ С БЮДЖЕТНОГО СЧЕТА ФИНАНСОВОГО ОРГАНА

.

Приложение 6. Сводное платежное поручение N 5

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как сделать платежное поручение в 1С 8.3 для оплаты поставщику
Похожие публикации