Подтверждение расходов проездными документами

Как правильно отразить порядок 3. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов: 3. Как отразить командировочные расходы без подтверждающих документов. В России организация командировок регламентируется ТК РФ и Положением об особенностях направления работников в служебные командировки от 13. Различают следующие типы командировочных расходов: на проезд — платежи за общественный транспорт, плата за проездной билет и выдачу в поезде постельного белья; на бронирование и аренду жилья в месте командировки или остановки; личные затраты суточные — на еду и персональные потребности работника; иные затраты на телефон, интернет, банковские и другие услуги.

О предоставлении компенсации Компенсация расходов производится 1 раз в 2 года. Двухгодичный период исчисляется в календарном порядке начиная с 1 января года, в котором территориальным органом ПФР было принято решение о компенсации расходов части расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно. Компенсация может производиться в виде: а предоставления проездных документов, обеспечивающих проезд пенсионера к месту отдыха и обратно специальные талоны ; б возмещения фактически произведенных пенсионером расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно. Предоставление проездных документов талонов Для получения компенсации в виде предоставления проездных документов, обеспечивающих проезд к месту отдыха и обратно, пенсионер подает в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства заявление о компенсации по установленной форме с указанием места отдыха с документальным подтверждением предстоящего пребывания пенсионера в санатории, профилактории, доме отдыха, на туристической базе или в другом месте отдыха путевка, курсовка, иной документ, содержащий сведения о предстоящем нахождении пенсионера в избранном им для проведения отдыха месте. В данном случае пенсионеру будут выданы специальные талоны, по которым оформляются бесплатные билеты на авиационный при условии заключения государственного контракта по выбранным пенсионером направлениям или железнодорожный транспорт в кассах транспортных организаций.

Служебная командировка: учет расходов на проезд

Как правильно отразить порядок 3. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов: 3. Как отразить командировочные расходы без подтверждающих документов. В России организация командировок регламентируется ТК РФ и Положением об особенностях направления работников в служебные командировки от 13.

Различают следующие типы командировочных расходов: на проезд — платежи за общественный транспорт, плата за проездной билет и выдачу в поезде постельного белья; на бронирование и аренду жилья в месте командировки или остановки; личные затраты суточные — на еду и персональные потребности работника; иные затраты на телефон, интернет, банковские и другие услуги.

При командировке за границу работодатель также оплачивает: госпошлину при оформлении загранпаспорта или визы; консульские и аэродромные сборы; сборы за въезд или перевозку автомобиля; оплата медицинского страхования; прочие необходимые платежи. Как правильно отразить порядок командировок Процедура и суммы возврата командировочных расходов регламентируются нормативными актами фирмы ст.

Работодатель указывает здесь точную сумму выплат, правила исчисления и подтверждение командировочных расходов, обосновывающие документы, перечисляются затраты, подлежащих возмещению. Важно отметить, что не все подряд затраты обоснованы. Следовательно, в список командировочных затрат лучше не вписывать: оплата сервиса в барах и ресторанах; платежи за услуги зала официальных лиц и делегаций в аэропортах; затраты на пользование услуг сторонних организаций.

Так подобные расходы не снижают сумму доходов при расчете налоговой базы налога на прибыль п. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов После приезда из командировки специалист обязан за три рабочих дня сдать авансовый отчет по стандартной форме, указав здесь затраты за период отъезда, и документы для оплаты командировочных расходов.

В зависимости от вида затрат на служебную поездку сотрудник предоставляет документальное доказательство. Как подтвердить расходы на проезд в командировку: При выезде на транспорте общего пользования самолет, поезд , на автобусе, троллейбусе, легковом либо грузовом автомобиле, речном и морском судне предоставляется билет; багажная квитанция при сдаче вещей, посадочный талон, купон или распечатка электронного билета; Служебную поездку на собственном или служебном автомобиле подтвердит путевой лист, маршрутный лист при не указании в путевом листе места следования , кассовые документы чек, счет, квитанция, служебная записка; При проезде на такси сдается кассовый чек, квитанция, заказ-наряд; При поездке на транспорте организации, которая оказывает услуги по договору: договор об оказании транспортных услуг, акт приема передачи, счет- фактура и платежное поручение.

При покупке электронного билета на железнодорожный транспорт сотрудник предъявляет для отчета контрольный купон, а электронного билета на самолет — маршрутную квитанцию авиабилета и посадочный талон.

Оплата покупки билета банковской картой не требует подтверждения выпиской банка. Документы, подтверждающие командировочные расходы по аренде жилья подразделяются от сдачи в аренду номера в гостинице или квартиры. Так аренду гостиницы специалист подтвердит, приложив к отчету квитанцию, чек, счет, талон либо договор об оказании услуг по аренде номера. Важно, чтоб в документе были указаны данные арендодателя, работника, сроках и цене сдачи.

В случае, пребывания в период отъезда на съемном жилье, работник предоставляет договор найма либо аренды квартиры, доказав оплату распиской арендодателя.

Какие документы необходимы для подтверждения командировочных затрат за ежедневное проживание Суточные затраты — это персональные расходы работника например, питание. Но когда командировка один день, то суточные не начисляются. Суммы к уплате суточных при служебной поездке по России — 700 рублей, при зарубежной — 2500 рублей п. Если потрачена сумма больше лимита, то разница облагается НДФЛ.

Каким документом подтвердить командировочные расходы на прочие нужды сотрудника. Подтверждением иных затрат в командировке послужат чеки, квитанции или счета об уплате телефона, интернета, банковских, курьерских или почтовых услуг. Зарубежная командировка: документы для оформления авансового отчета. Подобные поездки подтверждаются теми же платежными документами, что и по России. Так как для заграничной командировки требуется заграничный паспорт, то при его оформлении сотрудником, работодатель возмещает оплату госпошлины.

Также расходы в поездке за рубеж подтверждают выписки банка по конвертации валюты. При оплате затрат по обмену бухгалтерия фирмы учитывает курс валюты на момент снятия наличных.

Как отразить командировочные расходы без подтверждающих документов При отсутствии документальных доказательств бухгалтерия не зачислит командировочные к общим расходам для исчисления налога на прибыль. Но установить период командировки, можно приложив счет гостиницы, с указанием количества дней пребывания. Либо сотрудником составляется служебка для подтверждения командировки при утере билета. Подводя итоги, важно отметить, что документы, подтверждающие командировочные расходы и правила их оформления указаны в нормативной документации фирмы.

В период трех рабочих дней по приезду работник сдает подтверждающие документы для авансового отчета по командировке, помимо суточных. Все доказанные затраты подлежат возмещению за счет средств организации.

Какие документы, подтверждающие расходы на проезд, должен предъявить сотрудник Сотрудник вернулся из командировки, потерял посадочные талоны. Электронные билеты в наличии есть. Билеты приобретались по безналу через агентство. Как учесть расходы на проезд? Какой документ мы должны дополнительно запросить у сотрудника?

По вопросу отражения в бухучете Расходы на проезд отразите проводкой: Дебет 76 60 Кредит 51— оплачены проездные билеты для сотрудника, направленного в командировку.

После утверждения авансового отчета сотрудника расходы на командировку спишите так: Дебет 26 20, 25, 44. Кредит 76 60 — списаны расходы на командировку. В бухучете понесенные расходы подтверждают первичные документы, оформленные в соответствии с требованиями части 2 ст.

Налоговый кодекс РФ не содержит списка обязательных документов, которыми можно подтвердить расходы на проезд к месту командировки и обратно. Факт осуществления расходов может подтвердить любой документ, который: оформлен в соответствии с требованиями законодательства России или обычаями делового оборота государства, где они были произведены; косвенно подтверждает произведенные расходы.

При приобретении электронного билета необходимо подтвердить: оплату билета; факт поездки. Оплату билета может подтвердить один из следующих документов: подтверждение банком проведенной операции по оплате электронного билета; другой документ, подтверждающий оплату поездки, оформленный на утвержденном бланке строгой отчетности.

Факт поездки подтверждает распечатка электронного билета на бумажном носителе с одновременным представлением посадочного талона. Следует отметить, что при наличии документов, которые подтверждают направление сотрудника в командировку, достаточно иметь один из двух документов, подтверждающих поездку: только распечатку электронного билета или только посадочный талон. Если распечатки посадочного талона были утеряны сотрудником, расходы по проезду можно подтвердить архивной справкой, выданной агентством и заверенной его печатью.

В ней должны быть отражены все необходимые данные, подтверждающие факт приобретения билета и его стоимость Ф. Такой порядок установлен в письмах Минфина России от 6 июня 2012 г. Из рекомендации Нины Ковязиной, заместителя директора департамента медицинского образования и кадровой политики в здравоохранении Минздрава России 1.

Какие документы, подтверждающие расходы на проезд, должен предъявить сотрудник по окончании командировки, если он приобрел билеты на поезд или самолет в электронной форме В бухучете понесенные расходы подтверждают первичные документы, оформленные в соответствии с требованиями части 2 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. Это следует из положений пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ. Такой вывод следует из писем Минфина России от 6 марта 2012 г.

При этом в распечатке электронного билета посадочном талоне должны быть указаны реквизиты, позволяющие идентифицировать проезд сотрудника в командировку в частности, инициалы и фамилия пассажира, номер рейса, маршрут, стоимость билета, дата полета или проезда, номер посадочного места. При необходимости может быть указана и другая информация письмо Минфина России от 9 ноября 2011 г. Если распечатки электронного билета и или посадочного талона нет например, были утеряны сотрудником , расходы по проезду можно подтвердить архивной справкой, выданной авиаперевозчиком его представителем и заверенной его печатью.

При этом в отношении электронного авиабилета необходимо учитывать следующее. Если в электронном авиабилете значения, обозначенные на иностранном языке, совпадают с наименованием реквизитов, приведенных в соответствующих кодификаторах, то в целях признания расходов дополнительного перевода на русский язык не требуется. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах ФНС России от 7 июня 2011 г.

В противном случае при несоответствии реквизитов электронного авиабилета кодификаторам для подтверждения расходов должен быть приложен перевод основных реквизитов на русский язык. Андрея Кизимова, заместителя директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России 2. Как учесть при налогообложении расходы на проезд в командировку транспортом общего пользования. Организация применяет общую систему налогообложения Налог на прибыль Документально подтвержденные расходы, связанные с проездом сотрудника до места командировки и обратно, включите в состав прочих расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль подп.

Как отразить в бухучете выплаты командированному сотруднику При оплате командировочных расходов организацией, а не сотрудником например, безналичная оплата услуг гостиницы, проездных билетов, сервисных сборов и т.

Любая командировка связана с расходами. В соответствии с трудовым законодательством затраты работника на командировку должны быть компенсированы. В частности, нужно возместить ст. Размер возмещения понесенных расходов может быть установлен организацией в зависимости от статуса командированного сотрудника. Совершенно не обязательно устанавливать единые для всех лимиты расходования денежных средств в служебных командировках.

Так, для руководства компании может быть установлен повышенный размер компенсации командировочных расходов, а для рядовых сотрудников лимиты расходования денег в командировке могут быть более скромным подробнее об этом см.

Командировочные расходы должны быть документально подтверждены К авансовому отчету о служебной поездке работник должен приложить все документы, подтверждающие расходы на командировку. В том числе, нужно документально подтвердить расходы на проезд. В случае покупки электронного билета на самолет или поезд следует подтвердить факт оплаты билета и факт поездки. Для этого работник должен предоставить в организацию письмо Минфина России от 09.

В электронном билете и посадочном талоне должна быть указана следующая информация письмо Минфина России от 06.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет документов, поступивших с опозданием часть 1

посадочный купон на бланке проездного документа законом, поэтому ее нельзя использовать для подтверждения расходов. Достаточно ли таких документов для подтверждения факта проезда без проездного документа, сославшись на то, что ему билет не выдали. документов, которыми можно подтвердить расходы на проезд к.

Командировки, суточные 28631 июля 2015 Сотрудник был направлен в командировку, для проезда к месту командирования и обратно ему были забронированы билеты на поезд. Сотрудник предъявил по возвращении из командировки следующие документы: 1. На проезд к месту командирования - распечатку электронного билета контрольного купона и посадочного купона, которые были высланы ему на электронную почту, и вместе с этим проездной документ билет РЖД. На проезд из места командирования - только распечатку электронного билета и распечатку посадочного купона, без проездного документа, сославшись на то, что ему билет не выдали. Достаточно ли таких документов для подтверждения факта проезда сотрудника и принятия расходов по билетам? Тема: Командировки, суточные Да, достаточно. К документам, оформленным на бланках строгой отчетности и подтверждающим покупку билета, относится контрольный купон электронного проездного документа билета выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте , который является бланком строгой отчетности, в отношении подтверждения расходов на проезд железнодорожным транспортом п. Таким образом, наличие поездного документа для подтверждения расходов на проезд в командировку в данном случае не обязательно. Все перечисленные в вопросе документы подтверждают расходы сотрудника на проезд. Факт осуществления расходов может подтвердить любой документ, который: оформлен в соответствии с требованиями законодательства России или обычаями делового оборота государства, где они были произведены; косвенно подтверждает произведенные расходы. При приобретении электронного билета необходимо подтвердить: оплату билета; Оплату билета может подтвердить один из следующих документов: чек контрольно-кассовой техники; слипы, чеки электронных терминалов при проведении операций с использованием банковской карты, держателем которой является командированный сотрудник; подтверждение банком проведенной операции по оплате электронного билета; другой документ, подтверждающий оплату поездки, оформленный на утвержденном бланке строгой отчетности. Факт поездки подтверждает распечатка электронного билета на бумажном носителе с одновременным представлением посадочного талона. Следует отметить, что при наличии документов, которые подтверждают направление сотрудника в командировку, достаточно иметь один из двух документов, подтверждающих поездку: только распечатку электронного билета или только посадочный талон. Косвенным подтверждением расходов, связанных с проездом в командировку, при налогообложении прибыли может служить одновременное наличие: документов, которые подтверждают направление сотрудника в командировку например, приказ руководителя ; документов, которые подтверждают пребывание сотрудника в командировке например, счета гостиниц, счета-фактуры, квитанции к приходному кассовому ордеру, кассовые чеки, акты. При этом в распечатке электронного билета посадочном талоне должны быть указаны реквизиты, позволяющие идентифицировать проезд сотрудника в командировку в частности, инициалы и фамилия пассажира, номер рейса, маршрут, стоимость билета, дата полета или проезда, номер посадочного места. Если распечатки электронного билета и или посадочного талона нет например, были утеряны сотрудником , расходы по проезду можно подтвердить архивной справкой, выданной авиаперевозчиком его представителем и заверенной его печатью. В ней должны быть отражены все необходимые данные, подтверждающие факт приобретения билета и его стоимость Ф.

Об установлении формы электронного пассажирского билета и багажной квитанции в гражданской авиации в ред.

Можно ли в этом случае доказать налоговикам реальность этих расходов? Однако их еще следует должным образом подтвердить.

Работник потерял бумажный билет: как подтвердить расходы на проезд?

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 30. В соответствии сподпунктом 12 пункта 1 статьи 264Налогового кодекса Российской Федерации далее - Кодекс расходы на командировки относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. Документальным подтверждением командировочных расходов в целях налогообложения прибыли будет являться авансовый отчет работника с приложенными к нему надлежащим образом оформленными оправдательными документами, в частости, авиа- или железнодорожными билетами, счетом из гостиницы и т. При этом посадочный талон, в том числе электронный посадочный талон, полученный при электронной регистрации на рейс, должен содержать соответствующие реквизиты, подтверждающие факт потребления подотчетным лицом услуги воздушной перевозки. Как правило, данным реквизитом является штамп о досмотре. При отсутствии штампа о досмотре на распечатанном электронном посадочном талоне налогоплательщику необходимо подтвердить факт потребления подотчетным лицом услуги воздушной перевозки иным способом.

Все, что бухгалтеру надо знать про учет электронных билетов на поезд и самолет

Виктория Якимащенко 25. При этом, если до 1 января 2015 года такие расходы удостаивались пристального внимания контролирующих органов — в целях обложения налогом на прибыль, то с этой даты налоговики подвергают их сомнению — в целях обложения НДФЛ. А во всем виноват технический прогресс. Напомним, еще в 2013 году Миндоходов и Мининфраструктуры совместным приказом от 30. Так, согласно п. А также признать на основании такого документа расходы в бухучете см. Но не все так просто. Например, в 2015 году для подтверждения расходов на проезд ГФС требовала от налогоплательщиков распечатанный электронный билет на соответствующем бланке проездного документа т. А в дополнение к тому или другому — документ об оплате такого билета выписку по текущему счету предприятия, удостоверенную банковской печатью, либо квитанцию платежного терминала в случае оплаты платежной карточкой см. Только уже в качестве командировочных расходов.

.

.

Командировочные расходы — 2017:

.

Отправляем работника в командировку: «острые углы» электронного билета

.

Командировочные расходы при отсутствии подтверждающих документов

.

.

.

.

Похожие публикации