Усн в оптовой торговле

Попытаемся последовательно ответить на эти вопросы. Основной вопрос, который встаёт перед ИП в торговле — какую выбрать систему налогообложения? Нужно учесть такую деталь: коль уж при регистрации предпринимательства или после неё индивидуальный предприниматель никак не заявил о том, какого режима налогообложение он выбрал, то налоговая система автоматически включает его налогоплательщиком в ОСНО.

Могу ли я продать товар с выставлением НДС для покупателя, который очень хочет? Заранее благодарна. Добрый день, Елена. Поэтому лучше выбрать УСН доходы минус расходы. Видео кликните для воспроизведения.

Усн при оптовой торговле

Существует много различных видов деятельности, отличающихся товарами или услугами, с которыми приходится иметь дело предпринимателям. При этом многие ИП имеют возможность применять во время работы упрощенные системы налогообложения.

Также многих предпринимателей интересует ответ на вопрос, может ли использоваться УСН при оптовой торговле. Особенности применения УСН Для использования данной системы налогообложения должны соблюдаться определенные факторы. При этом берется в расчет характер работы компании, а также различные показатели ее деятельности, которые могут быть количественными или стоимостными. К основным условиям применения этого налогового режима можно отнести: получаемый за определенный налоговый период доход не превышает конкретного лимитного значения, установленного законодательством; количество сотрудников в организации за некоторый период времени не превышает 100 человек; стоимость основных средств, которые должна быть остаточной, не больше 100 млн.

Относятся вышеперечисленные условия как для индивидуальных предпринимателей, так и для компаний, которые применяют упрощенную систему.

Таким образом, УСН при оптовой торговле для ИП может использоваться, однако только в случае соблюдения некоторых требований. Условия для дохода компании Общеизвестно, что пользоваться упрощенной системой могут только те организации и ИП, у которых доход не превышает некоторого значения, установленного налоговым законодательством.

При этом должны учитываться все доходы, полученные от деятельности, поэтому учитывается не только сама выручка от работы, но и внереализационные доходы и иные денежные поступления в компанию. За год поступления денег не должны превышать 60 млн. Также данное условие применяется для юридических лиц, которые желают перейти на УСН с другого режим налогообложения. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, то для него не имеется каких-либо ограничений в доходе для перехода на этот налоговый режим.

Однако уже после начала деятельности по этой системе, нужно постоянно контролировать денежные поступления, которые за полный календарный год не должны превысить 60 млн.

Во время расчета предельного дохода, полученного за год, нужно учитывать не только выручку от продажи товаров, услуги или работ, но и различные авансы, а также внереализационные и иные виды доходов. Не нужно включать в эту сумму следующие поступления: доходы от деятельности, для которой применяется иной вид налогообложения, поскольку при работе с УСН можно пользоваться для других направлений иными налоговыми режимами; доходы, которые были получены при использовании УСН, однако их учет производился во время расчета налога на прибыль до непосредственного перехода на этот режим; доходы, указанные в 251 статье НК РФ; доходы, которые являются дивидендами или процентами по ценным бумагам, которые могут быть государственными или муниципальными, поскольку по ним удерживается налог на прибыль.

Дополнительно во время расчета общей суммы доходов предпринимателя, занимающегося оптовой торговлей и применяющего УСН, необходимо исключить из этой суммы акцизы и НДС. Поэтому особых сложностей в использовании данного налогового режима не возникает. При необходимости перейти на УСН с другой системы, нужно учитывать, какое количество наемных и официально трудоустроенных людей работает в организации.

При этом важно рассчитать среднюю численность работников за предыдущий налоговый период. Учитывать нужно не только сотрудников, которые работают в штате на основании различных договоров с работодателей, но и внешних совместителей, а также людей, которые осуществляют деятельность на основании договора гражданско-правового характера.

Другим важным параметром считается остаточная стоимость основных средств, которая определяется в зависимости от недвижимого имущества, принадлежащего предпринимателю или организации на основании права собственности. Если предприниматель, занимающийся оптовой торговлей, во время работы нарушит хотя бы один пункт требований, то он не будет иметь право применять УСН.

Если же он по-прежнему будет заниматься данной деятельностью с нарушением требований законодательства, то при налоговых проверках этот факт будет обнаружен, в результате чего можно ожидать серьезного административного наказания. Розница или опт?

Для ЕНВД это важно! Розничная торговля продуктами питания подходит под специальный режим налогообложения ЕНВД. Для магазина находящегося в Москве оптимально выбирать упрощенную систему налогообложения Предприниматель, выбравший ЕНВД в качестве системы налогообложения, является плательщиком следующих налогов: Налог на вмененный доход Социальные отчисления с фонда оплаты труды работников Налог на доходы физических лиц НДФЛ — только в отношении работников.

От уплаты всех остальных налогов компания, находящаяся на ЕНВД освобождается. Как происходит налогообложение торговли у ИП? Подсобные помещения, склад при расчете налога на вмененный доход не учитываются. Базовая доходность устанавливается Налоговым Кодексом, для розничной торговли она равняется 1 800 рублей К1 — коэффициент-дефлятор на календарный год.

Устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации. К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами самостоятельно согласно специфике региона. Далее на примере реально действующего магазина разберем расчет вмененного налога для розничной торговли. Казань Площадь магазина: 34 квадратных метров, в том числе площадь торгового зала 21 квадратных метра.

Коэффициент К1: На 2012 г. Налоговая декларация на вмененный налог сдается ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца следующего за окончанием квартала. Торговля бывает 2 основных разновидностей — оптовая и розничная. В чем специфика каждой из них? Какова специфика оптовой торговли? В законодательстве РФ оптовая торговля определяется как вид коммерческой деятельности, который связан с покупкой и реализацией товаров в целях их использования в бизнесе например, для перепродажи — то есть не для личного потребления.

Оптовая торговля чаще всего ведется при заключении договоров поставки. По соответствующим контрактам поставщики передают в установленные сроки выпускаемые ими или закупаемые у партнеров товары своему покупателю для последующего использования в бизнесе.

Таким образом, оптовую торговлю можно назвать и основным предметом соответствующих договоров. Покупатель товара в рамках опта — чаще всего индивидуальный предприниматель например, владелец магазина или же юридическое лицо. Но бывает, что в соответствующих контрактах принимают участие и физлица.

Правда, последующая перепродажа товара для них может быть не слишком выгодной с точки зрения налогообложения. Поэтому для участия в оптовых сделках граждане, как правило, регистрируются в качестве ИП или учредителей хозяйственных обществ. Строго говоря, ИП — это также физлицо, но зарегистрированное в государственных органах в установленном порядке как субъект предпринимательской деятельности. Но при операциях с товарами например, если речь идет о перепродаже товаров, купленных оптом предприниматель чаще всего вправе использовать режим налогообложения с меньшей платежной нагрузкой, чем физлицо, не зарегистрированное как ИП.

Как правило, оптовые поставки предполагают продажу товаров в значительных объемах. При этом стоимость 1 единицы продукции в рамках большой партии обычно существенно ниже, чем если бы товары закупались меньшими сериями или по отдельности. В результате покупатель оптового товара может выгодно перепродать приобретенные изделия. В чем заключается специфика розничной торговли?

Законодательство РФ определяет розничную торговлю как коммерческую деятельность, при которой поставщик товара продает его покупателю для дальнейшего использования данного товара в личных целях человека, купившего изделие, — то есть не связанных с предпринимательской деятельностью. Покупателем товара в розницу чаще всего является физическое лицо.

Иногда — индивидуальный предприниматель, который с юридической точки зрения, как мы отметили выше, также выступает физлицом. Участником розничных сделок может быть и организация, если купленный товар ее владелец в установленном законом порядке собирается использовать не для бизнеса, а в личных целях.

В розницу продаются, как правило, единичные изделия или поставляемые в рамках относительно небольших партий. Главное отличие оптовой торговли от розничной заключается в том, каким образом товары, приобретенные у поставщика, используются покупателем. При опте предполагается их дальнейшее задействование в бизнесе например, осуществление их последующей перепродажи. При рознице купленный товар используется лично его приобретателем, членами его семьи и иными лицами, которым он может передать товар.

Как правило, сторонами сделок в рамках оптовой торговли являются юрлица и ИП, достаточно редко — физлица. В розничной торговле физические лица принимают, в свою очередь, существенно более заметное участие. Оптовые сделки часто предполагают поставки больших партий товаров. Розничные — наоборот, характеризуются относительно небольшими объемами закупок. Определив, в чем разница между оптовой и розничной торговлей, отразим выводы в таблице. Ведь при развозной торговле ЕНВД зачастую является наиболее выгодным режимом налогообложения.

В настоящей статье рассмотрим, какая торговля признается развозной и когда для нее может быть использован режим ЕНВД. К такой сети относится торговая деятельность, основанная на особенностях развозной и разносной торговли, а также объекты торговли, которые не относятся к стационарной торговой сети.

Развозная торговля представлена розничной торговой деятельностью, которая ведется вне стационарной розничной сети с применением определенных средств абз. Минфин России в письме от 25. Он может быть использован и при реализации товаров в розницу через объекты или точки, которые не являются стационарными п.

Однако список таких объектов в НК РФ не указан. Изучив ст. К ним относятся торговые точки в виде оборудованных сооружений, которые: применяются для заключения договоров по розничной купле-продаже; не оборудованы помещениями для торговой деятельности и обслуживания покупателей; не соединены с инженерными коммуникациями. То есть к объектам нестационарной торговли можно отнести палатки и раскладные прилавки. Какая торговля не признается развозной При развозной торговле ЕНВД не применяется в случаях, когда торговля осуществляется в виде однократной презентации товаров с целью их дальнейшей продажи в арендованном помещении, не относящемся к торговле например в театре.

Минфин России уточняет, что если организация заранее приглашает физических лиц на демонстрацию товаров с целью последующей их реализации на месте, то данная организация не имеет права на применение ЕНВД к своей деятельности письмо Минфина России от 26. Что является физическим показателем при расчете налога для развозной торговли Физическим показателем для розничной торговли является средняя численность работников.

Сюда относятся работающие как по основному месту работы, так и по гражданско-правовым договорам и договорам подряда. Кроме того, индивидуальные предприниматели также должны включаться в расчет средней численности. Для расчета единого налога необходим показатель средней численности работников за каждый месяц квартала, по которому производится расчет налога ст.

Какие налоги нужно платить государству, если решил заниматься оптовой торговлей. Пример: Купил я товар за 100 000р. Как платить налог, и могу ли работать без НДС? Марат Работать без НДС можете. Авансовые налоговые платежи платятся ежеквартально, а весь налог должен быть выплачен до 30 апреля года следующего за отчетным. Продажи юридическим лицам.

Опт или розница? Но это вывод по конкретному делу. Анализ действующих норм, разъяснений чиновников, арбитражной практики поможет разобраться в вопросе, когда продажа товаров юрлицам может быть признана розницей, а когда нет. Напомним, что на ЕНВД, согласно подпунктам 6 и 7 пункта 2 статьи 346. В целях уплаты единого налога на вмененный доход под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт на основании договоров розничной купли-продажи.

Это определение дано в статье 346. Таким образом, для уплаты ЕНВД по розничной торговле фирмой должно быть выполнено два условия: 1 продажа ведется только в объектах торговли указанных видов; 2 реализация товаров покупателям происходит в рамках договоров розничной купли-продажи. Разновидностями розничной торговли, осуществляемыми вне стационарной розничной сети, но которые могут быть переведены на ЕНВД, являются развозная и разносная торговля.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Товары на УСН. Покупка и продажа товаров на УСН

Вы можете заниматься оптовой торговлей на УСН доходы, но вам это будет невыгодно, так как вы будете платить УСН 6% со всего вашего дохода. Оптовая торговля – вид торговли, осуществляемой в целях не вправе применять ставку налога при УСН в размере 15 % от валового дохода.

Здесь же приведен список товаров, продажа которых для фирм на ЕНВД неприемлема: это газ, автомобили, лекарственные препараты, подакцизные товары, продукты питания и некоторые другие. При этом виде деятельности торговлю товарами производят с оформлением договоров розничной купли-продажи, что подразумевает продажу товаров потребителю не для коммерческого применения, а для личного использования. К розничной торговле относят и продажу товаров с использованием торговых автоматов. Покупатель в случае розничной торговли не идентифицируется. Ему выдают кассовый или товарный чек ст. В качестве документа, подтверждающего продажу, может выступать также гарантийный талон с отметкой продавца. Продажу розничных товаров производят за наличный расчет или с оплатой через платежные карты. Торговля за наличный расчет не является единственным критерием применения ЕНВД. Нужно также, чтобы товар на вмененке покупали в магазине или павильоне с торговым залом площадью до 150 м2 или же в киоске ст. Эти объекты относят к стационарной торговле.

Учет товаров в оптовой торговле Бухгалтерский учет в оптовой торговле Специфика оптовой торговли связана с контролем договоров и возвратом накладных, подтверждающих факты поставки и реализации товаров.

В состав доходов, которые учитываются при определении лимита, ограничивающего применение упрощенки, не включайте: доходы, полученные от деятельности, переведенной на ЕНВД. Это связано с тем, что лимит доходов, при превышении которого налогоплательщик теряет право на применение спецрежима, установлен только в отношении доходов, полученных от деятельности на упрощенке п.

УСН оптовая торговля

Реализация производится по договору розничной продажи, в роли которого выступает чек ККМ или иной заменяющий форму документ. Их задача - осуществлять налоговый учет, то есть учет доходов и расходов для налогообложения. За 2017 год оборот составил 20 Когда можно выбрать и сменить объект налогообложения? Упрощенная система налогообложения УСН в торговле. Здесь нужно проанализировать конкретные условия торговли ИП. Предприятие оптовой торговли может применять различные системы налогообложения.

Вход на сайт

Ип оптовая торговля какой режим налогообложения. Начиная собственный бизнес Вам неизбежно придется встать перед выбором системы налогообложения. Выбор правильной системы налогообложения поможет Вам сэкономить не только на налогах, но и избавит Вас от сдачи ненужной отчетности. Причем определиться с типом налогообложения желательно до подачи документов на регистрацию фирмы, поскольку по умолчанию должна применяться традиционная система налогообложения. В случае, если организация осуществляет один из видов предпринимательской деятельности, перечисленных в п. В том случае, если Ваша фирма будет заниматься производством сельскохозяйственной продукции, то ваш выбор так же определен — единый сельскохозяйственный налог глава 26. Нужен ли Вам НДС Налог на добавленную стоимость , можно определить очень простым способом — просто ответив на вопрос: кому вы собираетесь продавать Ваш товар? Какой режим налогообложения лучше взять при оптовой торговле на ИП. Оптовая торговля оборудованием, офисной мебелью, прочими товарами для офисного потребления или перепродажи — ОСНО. Юридические, бухгалтерские и иные консультационные услуги — УСН 6.

Существует много различных видов деятельности, отличающихся товарами или услугами, с которыми приходится иметь дело предпринимателям.

.

Учет товаров в оптовой торговле

.

Оптовая торговля при УСН: как списать в расходы стоимость товара

.

Ип оптовая торговля какой режим налогообложения

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Розничная торговля и оптовый бизнес на ЕНВД 2019. Как не попасть на НДС и налог на прибыль?
Похожие публикации