Расчет риска ликвидности

Кредитные линии — это инструмент улучшения краткосрочной ликвидности, особенно эффективны невыбранные кредитные линии на сроках 1, 7, 15 дней. Нижеуказанные контрольные значения коэффициентов ликвидности обратите внимание носят рекомендательный характер и не являются безусловным руководством к действию. Для установления внутренних лимитов ликвидности следует учесть вид деятельности предприятия, доступность ликвидных ресурсов, а также провести ретроспективный анализ ликвидности. Коэффициент краткосрочной ликвидности k1м Коэффициент краткосрочной ликвидности k1м регулирует ограничивает риск потери предприятием ликвидности в течение ближайшего к дате расчета коэффициента месяца определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств пассивов предприятия со сроком исполнения обязательств в ближайший месяц. Активы включаются в расчет коэффициента краткосрочной ликвидности K30дн за вычетом оценочного резерва.

УО "Белорусский государственный экономический университет" студентка Светлана Сергеевна Шмарловская, ассистент кафедры банковского дела УО Белорусский государственный экономический университет Аннотация: В статье рассмотрены основные подходы к оценке уровня риска ликвидности банка, предложенные в экономической литературе. Определены достоинства и недостатки данных методов. Систематизированы основные коэффициенты, характеризующие уровень риска ликвидности. Предложены направления развития стресс-тестирования риска ликвидности. Identified strengths and weaknesses of theese approaches.

Оценка риска и рейтинга ликвидности банков

Особое внимание уделяется последней отчетной дате, отражающей текущее состояние ликвидности. На третьем этапе необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности возникшей ситуации. На четвертом этапе необходимо провести факторный анализ выявленных отрицательных факторов и тенденций. В случае устойчивости отрицательных тенденций такой анализ необходимо осуществить на ряд дат, что позволит выявить наиболее важные факторы снижения ликвидности.

Анализ ликвидности банка на основе денежных потоков Управление ликвидностью кредитной организации не может быть обеспечено только на основе балансовых соотношений, то есть с использованием коэффициентного метода.

Недостатком данного метода является невозможность выявить период и абсолютную сумму нехватки излишка ликвидных средств в настоящем и будущем. Поэтому параллельно с коэффициентным методом в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют.

При данном методе ликвидность понимается как поток при методе коэффициентов — как запас. В рекомендациях Банка России данный метод определен как анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств. Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков включает: измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени на основе специальной разработочной таблицы ; анализ факторов, вызвавших данное состояние; разработка различных сценариев регулирования ликвидности; принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств.

Измерение и оценка состояния ликвидности предполагают создание в кредитной организации специальной информации. Основу такой информации составляет разработочная таблица реструктурированный по срокам баланс , предназначенная для управления ликвидностью. Расчет ликвидной позиции по реструктурированному балансу проводится в несколько этапов. В активе, пассиве и забалансовых обязательствах банка выделяются группы, однородные по характеру операций, срочности и поведению клиентов.

У каждой группы определяется вероятностная доля платежа на каждый рассматриваемый временной период поправочный коэффициент. Оценка производится на основе статистического и факторного методов анализа. Суммируются все позиции по соответствующим срокам платежа с учетом поправочных коэффициентов. Рассчитывается величина всех отклонений и определяется их суммарное значение. Составление разработочной таблицы позволяет на каждый период времени определить состояние ликвидности: активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами, и выявляется дефицит или избыток ликвидности.

Оценка ликвидности на определенный период должна быть увязана с оценкой ситуации нарастающим итогом. Абсолютного соответствия суммы обязательств и активов соответствующего срока, как правило, быть не может, однако важно, чтобы возникающее несоответствие было минимальным по сумме и непродолжительным по сроку. Кроме абсолютных значений дефицита избытка ликвидности применяется оценка ликвидности на основе относительных показателей коэффициентов. В соответствии с рекомендациями Банка России коэффициент дефицита избытка ликвидности рассчитываетсянарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита избытка ликвидности к общей сумме обязательств.

Предельные значения указанного коэффициента кредитные организации устанавливают самостоятельно. Анализ дефицита излишка ликвидности, рассчитанного нарастающим итогом, осуществляется путем обобщения материалов рассмотрения состояния ликвидности применительно к отдельным периодам. В результате аналитик дает оценку состояния ликвидности с учетом сумм, направлений дефицит, излишек и причин требований и обязательств.

Анализ отклонений фактических значений коэффициентов дефицита избытка ликвидности от запланированных предельных уровней позволяет дать оценку, во-первых, методам планирования, во-вторых, состоянию ликвидности. Оценка текущих и прогнозирование будущих денежных потоков позволяют предвидеть проблемы с ликвидностью и, соответственно, оперативно предпринимать необходимые меры по преодолению проблем и корректировке политики банка.

Ликвидность является основополагающим фактором успешной работы банка. Она определяет надежность и финансовую устойчивость кредитной организации, а это в совокупности формирует имидж банка. Соответственно, чем выше ликвидность, тем выше доверие к банку со стороны клиентов и инвесторов. Российская банковская система в силу многих факторов еще не накопила достаточный опыт в области управления ликвидностью. Поэтому банки, которые наиболее быстро и эффективно овладеют наработанным арсеналом средств по управлению ликвидностью, упрочат свою устойчивость и повысят конкурентоспособность в жестких условиях ведения банковского бизнеса.

ГЭП-анализ Гэп - разрыв между активами и обязательствами данного срока, чувствительными к изменению процентных ставок в данном периоде. Активы образуют длинные позиции, обязательства - короткие позиции. Гэп-анализ позволяет сделать выводы о направлениях изменения чистого процентного дохода в предстоящий период времени при снижении или повышении уровня рыночных процентных ставок, дает возможность принимать решения о хеджировании процентной позиции и предупреждать образование отрицательной процентной маржи.

На основе проведенного гэп-анализа входящие денежные потоки должны быть приведены в соответствие с исходящими потоками. При управлении разрывом необходимо: поддерживать диверсифицированный по ставкам, срокам, секторам хозяйства портфель активов и выбирать как можно больше кредитов и ценных бумаг, которые можно легко реализовать на рынке; разрабатывать специальные планы операции для каждой категории активов и пассивов, для каждого периода делового цикла, то есть рассматривать варианты решения например, что делать с разными активами и пассивами при данном уровне процентных ставок и изменениями трендов движения ставок ; не связывать каждое изменение направления движения ставок с началом нового цикла процентных ставок.

Gap analysis — это методика сравнения реальной эффективности работы предприятия с потенциальными возможностями. Если компания не оптимально использует имеющиеся ресурсы и инвестиции в капитал или технологии, это может снизить уровень ее возможностей. Целью gap-анализа является определение разрыва между текущим состоянием дел на предприятии и потенциально возможным.

Это позволит компании понять, какие аспекты ее деятельности должны быть улучшены, чтобы оптимизировать использование ресурсов и достичь лучших результатов. Обычно gap-анализ включает определение и описание разрыва между желаемым состоянием бизнеса и текущим положением дел.

Как только приходит понимание того, каково желаемое состояние бизнеса, можно сравнить его с истинным положением дел, что и составляет сущность gap-анализа. Такой анализ может производиться как на стратегическом, так и на оперативном уровне. В маркетинге, говоря о gap-анализе, как правило, понимают набор мероприятий, позволяющих делать выводы о несоответствии внутренней среды маркетинга внешнему окружению.

Это может быть несоответствие ассортимента структуре спроса, несоответствие качества продукции аналогичной продукции конкурентов и т. Цель gap-анализа в том, чтобы выявить те возможности, которые могут дать компании значительные конкурентные преимущества.

В процессе gap-анализа сначала намечается схема улучшений, затем определяется желаемое состояние. Затем разрабатывается детальная программа развития компании в желаемом направлении. В простых случаях достаточно разработать последовательность действий, в более сложных - задействовать проектные группы, проводить тестирование решений, прорабатывать различные вариантов и т. Наиболее типичный вариант gap-анализа — преодоление разрыва между поставками сырья и продажами.

Сценарное моделирование В настоящий момент для оценки ликвидности в российских банках используется стандартный ГЭП анализ объемно-временной структуры ОВС активов и пассивов, распределенных по срокам к погашению, а также таблицы платежного календаря, ведущиеся в Казначействе в оперативном порядке.

Недостаток такого метода состоит в том, что получаемый отчет о ликвидности статичен, не отражает динамики интенсивности потоков платежей и на его основе нельзя оценить реальную потребность банка в финансировании в случае наступления неблагоприятных событий, влияющих на ликвидность банка. Следующим этапом является апробация и внедрение методологии в виде специального технологического проекта.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета 1992 и 2000 года, и изданных на их основе Банком России "Рекомендаций по анализу ликвидности кредитных организаций" Письмо от 27. Если бы в банках заранее просчитывались кризисные варианты и готовились мероприятия восстановления ликвидности, то краха некоторых банков можно было бы избежать.

Проблема состоит в том, что реальной и адекватной методологии решения задачи по сценарной оценки и управления ликвидностью, применимой в российских условиях, ни в иностранной, ни в российской литературе нет. Поэтому одной из задач проекта являлась определения специальных параметров оценки потребности в ликвидности и методы их количественной оценки для разных альтернативных сценариев, адаптированных в российских условиях.

Таким образом, задачей проекта является переход от экспертных и интуитивных оценок к более точному и обоснованному методу расчета параметров управления риском ликвидности например, лимитов, внутренних нормативов, оценки заемной способности и др.

Задачи, стоящие перед проектом сценарной оценки и управления ликвидностью, состоят в следующем: реализации технологии структурного анализа платежей банка по активным и пассивным операциям и в разрезе сроков, валют и групп платежей; оценку вероятности отзыва отдельных групп обязательств банка; оценку возвратности активов, на основе оценки кредитного и рыночного рисков; оценку и прогнозирование заемной способности банка, то есть источников покупной ликвидности в условиях альтернативных сценариев; оценку количественных параметров и индикаторов состояния финансового рынка; разработка планов мероприятий управления ликвидности в альтернативных сценариях.

В рамках проекта под риском ликвидности понимается неблагоприятное событие не исполнения банком платежей по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и отчислений денежных средств по срокам и в разрезе валют. Объектами риска ликвидности являются входящие и исходящие потоки платежей банка, распределенные по срокам их осуществления.

Риск ликвидности возникает тогда, когда в день осуществления платежей объем исходящих платежей превышает объем входящих, и для покрытия образовавшегося разрыва, называемого дефицитом ликвидности, банк должен выполнить мероприятия обеспечения ликвидности, например: использовать первичный резерв ликвидности, то есть накопленные кассовые и денежные остатки на корреспондентских счетах в РКЦ или в банках высшей категории надежности; продать досрочно часть собственных ликвидных активов, входящих во вторичные резервы ликвидности; купить недостающую ликвидность на межбанковском или денежных рынках.

В рамках реализации проекта требуется определить формализованные критерии выявления и оценки источников риска ликвидности, то есть причин, из-за которых в данный момент времени сумма исходящих платежей превышает входящие. Поскольку методы оценки и управления риском для разных источников риска различаются, в зависимости от групп платежей, на которых они реализуются, то в рамках проекта должны быть предусмотрены программно-технологические инструменты классификации платежей на группы входящих и исходящих платежей, на плановые и прогнозные и по видам операций, и методы их статистического анализа и прогнозирования.

Также в рамках проекта требуется разработать систему функционального пооперационного разделения бизнес процессов банка, влияющих на состояние ликвидности. В банке производится реинжениринг бизнес-процесса управления ликвидностью и выделяется отдельное, независимое от казначейства, подразделение структурных рисков, ответственное за внедрение и функционирование общебанковской интегрированной технологии управления ликвидностью, начиная от сбора данных о совершаемых и планируемых платежах, анализа и управления платежными позициями банка, как в разрезе отдельных валют, так и обособленных бизнес-единиц филиалов , и заканчивая расчетом и контролем необходимых лимитов на резервы ликвидности.

Реализация Реализация проекта состоит из следующих стадий: 1. Классификация платежных потоков. Была разработана методика классификации платежных потоков по активным и пассивным операциям, в разрезе клиентских и банковских операций, на входящие и исходящие, плановые и прогнозные. Программно технологическая реализация методики включает в себя в виде компоненты существующую базу данных платежного календаря, а также базы аналитического баланса банка и систему внутреннего учета заключаемых и планируемых контрактов.

Сбор и систематизация данных о структуре платежей за исторический период предыдущие 2 года и реализация технологии сбора и накопления данных о текущих платежах для дальнейшего статистического анализа. Выявление и анализ источников риска ликвидности. Все генерируемые ими платежные потоки должны быть отнесены к соответствующим классификационным группам однородности.

Таблицы фактических потоков платежей, исполненных за каждый прошедший день, должны сохраняться в информационной базе данных для последующего статистического анализа и расчета лимитов резервов ликвидности.

Полученные результаты В виду технологической сложности проекта, разработанная авторская методология реализовывалась в виде прикладных этапов внедрения отдельных элементов в двух коммерческих банках: ОАО "Банк Петрокоммерц" 2002 — 2003 и ОАО Банк "Зенит" 2003 — 2004 , в которых в комплексе были решены следующие задачи создания системы интегрированного управления риском ликвидности как непрерывного процесса контроля и сценарного анализа структуры платежных потоков.

Был разработан комплект внутренней методической и нормативной документации, систематизирующий процесс сбора и обработки данных, и процедуры статистического анализа структуры произведенных платежей и реализаций неблагоприятных событий.

В процессе реализации проекта в указанных банках был произведен реинжениринг процесса управления риском ликвидности в соответствии со стандартами качества управления ISO 9001-2000 и рекомендациями Базельского комитета. В результате функции текущего управления регулирования ликвидной позиций по корреспондентским счетам отделяются от функций планирования, учета и контроля риска структурной ликвидностью.

Ключевым моментом формирования системы контроля риска ликвидности банка явилось более четкое распределение между должностными лицами, соответствующими подразделениями Казначейством, риск-менеджмента, бухгалтерии, функциональными подразделениями и Комитетом управления активами и пассивами далее КУАП банка полномочий и ответственности по исполнению отдельных функций системы управления ликвидностью, закрепленные во внутренних нормативных документах, принятых в процессе реализации проекта.

Например, в компетенцию подразделения риск-менеджмента включены следующие процедуры: постоянный мониторинг анализ, расчет и прогноз структуры платежей банка; составление таблицы структурной ликвидности по временным интервалам раздельно для каждого альтернативного сценария и их интеграция в сводную сценарную таблицу ликвидности; расчет платежных позиций с учетом рисков, задаваемых параметрами альтернативных сценариев, оценка образующихся отрицательных разрывов платежных позиций дефицитов ликвидности и разработка альтернативных планов мероприятий раздельно для каждого сценария по закрытию дефицитов ликвидности, включая установление лимитов резервов ликвидности и покупной ликвидности к прогнозному сроку образования дефицита ликвидности; оценка стоимости реализации мер обеспечения ликвидности количественная оценка риска методом оценки стоимости покупной ликвидности, необходимой для закрытия образующихся дефицитов ликвидности.

На основании составления сводных таблиц риск-подразделение регулярно составляет отчет о распределении потоков платежей по срокам и оценивает риски структурной ликвидности. Последующий контроль за соблюдением установленных лимитов и ограничений также осуществляет подразделение риск-менеджмента. Самостоятельным результатом является разработка и реализация отдельных элементов сценарного моделирования потребности банка в ликвидных средствах через набор прогнозных параметров, определяющих альтернативных сценарии.

Выделяются три основных сценария хотя в банке могут определяться и большее число сценариев : стандартный сценарий действующего банка без кризисных явлений с прогнозированным потоком платежей на основе статистики исторических данных; сценарий "кризиса в банке", связанный с неблагоприятными факторами собственной деятельности банка при отсутствии кризисных явлений на финансовых рынках; сценарий "кризиса рынка", связанный с кризисом финансовых рынков.

Был описан следующий основной набор сценарных параметров: коэффициенты прогнозируемых изменений объемов исходящих и входящих платежей по соответствующим группам клиентов и инструментов; коэффициент заемной способности банка на межбанковском рынке по получению покупной ликвидности для закрытия образующихся дефицитов ликвидности; параметры моделирования реализации кредитного и рыночного риска на входящих и исходящих платежей банка; макроэкономические параметры, позволяющие прогнозировать наступление соответствующих сценариев локальных кризисов ликвидности; В рамках каждого сценария система позволяет оценивать потребность в ликвидности на базе моделирования сценарных значений вышеуказанных параметров.

В рамках реализации проекта была разработана и внедрены отдельные элементы методики количественной оценки риска ликвидности, которая определяется как оценка стоимости реализации мер обеспечения ликвидности для тех будущих временных интервалов, в которых образовался дефицит накопленной ликвидности с учетом кредитного и рыночного рисков.

Эта оценка позволяет перейти к оценке стоимостного вклада риска ликвидности в общее поле рисков банка, определения необходимого резерва капитала на покрытие риска ликвидности — то, на чем в настоящее время работает Базельский комитет в рамках проблемы определения резервов и требований к капиталу на покрытие риска ликвидности.

Для оценки критериального уровня дефицита ликвидности для того или иного временного срока, разработана методика оценки заемной способности банка в привлечении покупной ликвидности с денежного рынка для нескольких сценариев, и на основе емкости этой оценки определение допустимого уровня дефицита ликвидности на контрольном временном сроке. Данный метод был опубликован, докладывался на бизнес-семинарах 2003 - 2005 г.

Основная трудность реализации методологии сценарного управления ликвидностью состоит в технологических проблемах, в том, что в российских банках еще не внедрены адекватные информационных хранилища данных, и еще не накоплена достаточная статистика по структуре платежей в разрезе групп, сроков, инструментов и структурных единиц, позволяющих применять статистические методы анализа и моделирования. Описанная технология будет все более востребована по мере развития в банках информационной инфраструктуры и внедрения стандартов качества управления.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Расчет риска ликвидности банка

Как оценить риск ликвидности: методика, формулы, примеры. В основе – расчет шести коэффициентов и сравнение полученных. Риск ликвидности - это риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в.

Срок публикации - от 1 месяца. В результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации возникает риск ликвидности [1]. Управление ликвидностью — это ежедневное балансирование между риском недополучения дохода и риском избыточных расходов [4]. В общем виде управление риском ликвидности рассматривается, как правило, в качестве специфического вида деятельности, состоящего из последовательности определенных этапов. Уровни управления риском ликвидности и его идентификация 1. Определение организационной структуры управления риском. Оперативность принятия управленческих решений обеспечивает трехуровневая система: — стратегический уровень совет директоров, правление, комитет по управлению активами и пассивами банка, служба внутреннего контроля банка ; — тактический уровень член правления, курирующий управление рисками; служба управления рисками или казначейство ; — оперативный уровень подразделения банка. Идентификация, мониторинг риска. Под идентификацией риска следует понимать процесс выявления признаков данного риска, определение его видов и факторов [2, стр. Идентификация риска ликвидности банка в общем случае определяется как разность между объемом платежей поступивших в адрес банка и платежей, которые должен произвести сам банк. Сложность ее расчета заключается в вероятностной природе поведения клиентов. Поэтому все существующие методы оценки основаны на определенных допущениях и дают только приблизительную оценку [7, стр. Для риска ликвидности главным признаком индикатором является наличие значительного по величине и устойчивого по направленности несоответствия между активами и пассивами в разрезе сроков и валют. Дальнейший анализ позволяет определить дефицит или избыток ликвидности, а также факторы его возникновения, которые отмечались выше. Управлением не только риском дефицита, но и избытка ликвидности занимаются банки с высоким профессиональным уровнем менеджмента, чтобы не иметь упущенной выгоды в виде недополученного дохода [2, стр. Оценка риска 3. Оценка риска. Обычно она осуществляется на основе: — мониторинга выбранных банком показателей; — расследования причин нарушения предельных значений данных показателей; — изучения системы управления активами и пассивами и оценки деловой репутации, определяющих доступность банка к внешним источникам заимствования средств на денежном рынке. Особенностью оценки ликвидности коммерческого банка является также выявление реальных и потенциальных проблем его деятельности, которые в будущем могут привести к резкому ухудшению отдельных показателей. В России оценка проводится на основании расчетов обязательных нормативов Центробанка, а также с помощью метода платежных потоков.

Цель данной статьи - популяризация разработанного в [4] подхода к количественной оценке стоимости потенциальных убытков и затрат, которые кредитная организация может понести в будущем на поддержание своей платежеспособности.

Модель для оценки риска ликвидности может также применяться для крупных коммерческих банков. Один из недостатков модели, на мой взгляд — небольшая выборка предприятий банкротов 2 для построения модели оценки. Из-за нехватки предприятий в статистической выборке полученное интегральное уравнение не достаточно точно может описать группу предприятий банкротов.

Риск ликвидности банка

Метод коэффициентного анализа ликвидности банка основывается на применении в расчет различных коэффициентов, которые показывают соотношение между объемами активов и пассивов. Рисунок 1 - Нормативы ликвидности банка [1] Следует учитывать, что как низкие, так и высокие значения ликвидности, говорят о негативных тенденциях. В первом случае — это неспособность обслуживать платежи, во втором — эффективно распоряжаться свободными ресурсами. Поэтому оптимальный уровень ликвидности банковской системы —одна из основ ее устойчивости. Необходимо понимать, что коэффициентный метод анализа и контроля предполагает лишь качественную оценку риска ликвидности и не позволяет определить количественную величину потенциальных убытков, которые банк может понести в будущем при неэффективной системе управления риском ликвидности, а отсутствие такой оценки в свою очередь может привести или к нерациональному использованию банком своих ресурсов, или к принятию на себя необоснованно больших рисков.

Методы оценки риска ликвидности

Оценка риска и рейтинга ликвидности банков Волошин Игорь Владиславовичк. На взгляд автора, в условиях стран с переходной экономикой особенно важно уметь диагностировать именно потерю ликвидности. Оценка ликвидности собственной и банков-партнеров является одной из актуальнейших задач управления банками и обеспечения их финансовой безопасности. В быстроизменяющихся условиях переходных экономик активные и пассивные операции банков носят зачастую нерегулярный, случайный характер, который создает значительные сложности в управлении банковской ликвидностью. Различные аспекты оценки ликвидности уже были рассмотрены в работах зарубежных и отечественных авторов. Данная статья посвящена особенностям оценки риска ликвидности в условиях изменчивости ресурсной базы банков. Влияние изменчивости ресурсной базы на ликвидность банка Ресурсная база является неустойчивой по своей финансовой природе. Это связано с тем, что в состав ресурсной базы входят клиентские средства до востребования списание и поступление которых являются случайными событиями.

Что показывает: в какой части активы предприятия покрывают все его обязательства. Коэффициент по смыслу, а также по логике норматива во многом схож с предыдущим показателем.

Особое внимание уделяется последней отчетной дате, отражающей текущее состояние ликвидности. На третьем этапе необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности возникшей ситуации. На четвертом этапе необходимо провести факторный анализ выявленных отрицательных факторов и тенденций.

Управление риском ликвидности коммерческого банка

.

Методы оценки риска ликвидности банка

.

Оценка риска ликвидности

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: GreenData - Оценка риска ликвидности.
Похожие публикации